SEC 試験監査部門、2027年度試験優先事項として「スーパーインテリジェンス」とトークン化を指名

2026年10月23日、SECは試験監査部門の2027会計年度試験優先事項を発表した（プレスリリース2026-109）。34,000以上の登録者に対する主要な焦点分野の中でも、同部門は「スーパーインテリジェンスや市場運営、コンプライアンス、不正防止、投資家保護に影響を与える可能性のあるその他の先進技術を含む新興技術」を強調し、同時に、財務省清算改革やトークン化、業務レジリエンス/サイバーセキュリティ、プライベートファンド/プライベートクレジットなどの進化する市場インフラリスクにも言及している。

これは、試験官がどこに監査の焦点を当てるかについてのSECの年次の権威ある声明であり、AI/「スーパーインテリジェンス」の監督、AI駆動のコンプライアンスおよび不正防止リスク、トークン化された市場インフラが検査対象となることを明確に示している。これはSECが「スーパーインテリジェンス」という用語を採用し、高度なAIガバナンスを監査可能なコンプライアンスリスクとして扱うことを示唆しており、アドバイザー、ブローカーディーラー、ファンドにおけるAIガバナンス、モデルリスク、投資家保護管理の重要性を高めている。

AIシステムやトークン化資産を扱う登録者は、公表された優先事項に照らしてモデルガバナンス、監督、開示管理を再確認し、AIの使用、AI関連の不正/コンプライアンス、業務レジリエンスに関する試験質問に備えるべきである。2027年度試験前に、取締役会/経営陣の説明責任を整合させておくこと。